9 января
Страховые взносы ИП: заплатить фиксированные страховые взносы за 2024 год (все предприниматели)
НДФЛ: подать уведомление о выборе ответственного подразделения по НДФЛ (организации, у которых несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании, чтобы перечислять НДФЛ в одну инспекцию с 2025 года)
НДФЛ с фиксированной прибыли КИК: подать уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК* (контролирующие лица, которые решили изменить порядок уплаты НДФЛ с прибыли КИК за 2024 год)
УСН: подать уведомление о переходе на УСН (организации и ИП, которые хотят применять УСН с 2025 года)
АУСН:
— подать уведомление о переходе на АУСН (организации и ИП, которые хотят применять АУСН с 2025 года)
— подать уведомление об отказе от АУСН через личный кабинет налогоплательщика (организации и ИП, которые решили отказаться от применения АУСН с 2025 года)
— внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за декабрь (организации и ИП на АУСН)
ЕСХН: подать уведомление о переходе на ЕСХН (сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили перейти на ЕСХН с 2025 года)
Налог на прибыль организаций: подать уведомление о выборе обособленного подразделения* (организации, которые хотят с 2025 года уплачивать региональную часть налога на прибыль через одно ответственное обособленное подразделение)
Налоги с физлиц: подать сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения в 2023 году* (налогоплательщики — физические лица, которые не получили уведомление на уплату налога за 2023 год)
* Эти уведомления и сообщение безопаснее подать не позднее 28 декабря 2024 года.
15 января
Взносы на травматизм: заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за декабрь 2024 года (все работодатели)
УСН: подать уведомление об отказе от УСН (организации и ИП, которые решили перейти на ОСНО с 2025 года)
ЕСХН: подать уведомление об отказе от применения ЕСХН (сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили отказаться от ЕСХН с 2025 года)
20 января
НДС: сдать журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2024 года (посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу)
Косвенные налоги:
— сдать декларацию по косвенным налогам за декабрь 2024 года (импортеры при ввозе товаров из стран ЕАЭС)
— заплатить НДС и акцизы при импорте, кроме акцизов по маркируемым товарам за декабрь 2024 года (импортеры при ввозе товаров из стран ЕАЭС)
Единая упрощенная налоговая декларация: сдать единую упрощенную налоговую декларацию за 2024 год (организации и ИП, которые не ведут деятельность).
27 января
Уведомление по ЕНП: сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января (налоговые агенты по НДФЛ)
Страховые взносы:
— сдать РСВ за 2024 год (все страхователи)
— сдать в ИФНС персонифицированные сведения о физлицах за декабрь (страхователи — плательщики страховых взносов)
Отчетность в СФР:
— сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за декабрь (в части кадровых мероприятий, кроме приема или увольнения) (работодатели, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки)
— сдать ЕФС-1 с подразделом 1.2 (замена СЗВ-СТАЖ) о страховом стаже за 2024 год(все работодатели)
— сдать ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм за 2024 год (все страхователи)
НДС: сдать декларацию по НДС за IV квартал 2024 года (плательщики НДС и налоговые агенты)
Прослеживаемые товары: сдать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за IV квартал 2024 года (организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами)
АУСН: заплатить налог за декабрь 2024 года (организации и ИП, которые перешли на АУСН)
Водный налог: сдать декларацию по водному налогу за IV квартал 2024 года (плательщики водного налога)
НДПИ: сдать декларацию по НДПИ за декабрь 2024 года (пользователи недр)
28 января
Страховые взносы: заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за декабрь 2024 года (все работодатели)
НДФЛ: заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января (налоговые агенты по НДФЛ)
Налог на прибыль: заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за I квартал (организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала)
НДС:
— заплатить 1/3 налога за IV квартал 2024 года (плательщики НДС и налоговые агенты)
— заплатить полную сумму налога за IV квартал 2024 года (неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом)
Торговый сбор: заплатить сбор за IV квартал 2024 года (организации и ИП, которые занимаются торговлей в Москве)
Налог на профессиональный доход: заплатить налог за декабрь 2024 года (самозанятые физлица и ИП)
НДПИ: заплатить налог за декабрь 2024 года (пользователи недр)
Водный налог: заплатить налог за IV квартал 2024 года (плательщики водного налога)
30 января
Валютный контроль: сдать отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за IV квартал 2024 года (резиденты — юридические лица и ИП).